按照《山西转型综合改革示范区本级财政支出预算调整办法（试行）》的相关规定，结合2022年度1-11月财政收支预算执行情况，拟对综改区政府及部门预算进行调整，请党工委审议。

一、预算调整原则

根据《预算法》及实施条例的相关规定，结合综改区实际，预算调整的原则是：

（一）年度预算收支平衡

坚持财政收支平衡，综改区年度预算安排及调整不得有赤字现象。

（二）优先使用预算调剂

部门预算执行中涉及新增项目支出，按照综改区现行分项支出类别，使用调剂方法予以安排，不做预算追加调整。

（三）年度预算调整一次

经党工委批准的预算调整方案和年度预算批复具有同样的法律性和约束力，各部门、各单位应严格执行。严禁在预算调整方案批准后，再行新增当年预算支出；第四季度确需办理的新增支出，一律在次年预算安排。

（四）超收不超支、短收须减支

严格执行《预算法》和《预算法实施条例》规定，如预算年度一般公共预算收入出现短收的，应当通过调入预算稳定调节基金或者其他预算资金、减少支出等方式实现收支平衡。如政府性基金预算收入出现短收的，应当通过减少支出实现收支平衡。

二、1-11月财政收支

1-11月，财政管理运营部持续提高政治站位和大局意识，始终围绕工管委在转型综改和全方位高质量发展“走在前，作示范，创一流”的部署，主动作为，提升综改区财政管理科学化精细化能力，实现财政收入及支出具体如下：

（一）收入情况

1-11月，综改区累计完成区级收入87.53亿元，为年计划的65.81%,同比下降20.99%，短收25.41亿元；其中一般公共预算收入67.91亿元，为年计划的81.82%，同比增长9.9%，增收6.12亿元；政府性基金收入19.60亿元，为年计划的39.2%，同比下降61.7%，短收31.65亿元。国有资本经营收益预算收入完成0.0192亿元，增收0.0192亿元。

（二）支出情况

1-11月，综改区累计支出131.88亿元，其中一般公共预算支出70.50亿元，增支1.06亿元，同比增长1.5%。政府性基金预算支出48.79亿元，减支19亿元，同比降低28%；债务还本支出12.59亿元。分项支出见下表：

一般公共预算主要项目支出情况  单位:万元

为应对新冠肺炎疫情，动用预备费安排疫情防控资金累计819万元。

政府性基金预算主要项目支出情况 单位:万元

从支出结构看，1-11月，政策扶持支出53.20亿元，占比44.60%；基本建设及土地收储（含合成生物专项）支出39.88亿元，占比33.43%；化解风险支出8.48亿元，占比7.11%；阳曲园区中心专项支出8.35亿元，占比7.00%；行政运行支出3.29亿元，占比2.76%；人员经费支出2.53亿元，占比2.12%；被征地农民养老保险支出1.59亿元，占比1.33%；政法专项支出1.10亿元，占比0.92%，园区维护支出0.71亿元，占比0.59%；其他支出0.16亿元，占比0.14%。

三、全年可用财力预测

1.12月，综改区预计实现财政收入7.5亿元（其中一般预算收入7.10亿元，政府性基金收入0.4亿元）。2022年综改区全年区级收入合计95.02亿元，预计短收38亿元；其中一般公共预算收入75亿元，较年初预算短收8亿元；政府性基金预算收入预计20亿元，较年初预算短收30亿元;国有资本经营预算收入0.0192亿元，较年初预算短收0.0008亿元。

2.地方政府债券收入36.07亿元，其中专项债券32.93亿元,一般债券1.55亿元，再融资债券1.59亿元。

3.上年结余4.72亿元（其中一般公共预算结余0.81亿元，政府性基金预算结余3.39亿元），预算稳定调节基金余额0.52亿元。

4.1-11月，累计收到上级补助收入22.87亿元，其中一般转移支付收入16.11亿元（已扣除结算性补助7.5亿元，其中财政体制调整上解基数4.66亿元及山西移动公司税收上解基数后的净额和社会事务划转小店等四区县经费1.38亿元），专项转移支付收入6.76亿元。

5.需上解支出12亿元，为上解援疆及增值税退税和留抵退税等支出。

综上，2022年全年综改区可用财力测算为147.20亿元，比年初预算的可用财力增加11.32亿元，增加的主要原因是：

（1）积极申请省级税收增量奖补资金6.56亿元，申请增值税留抵退税专项资金7.28亿元；申请专项转移支付6.76亿元。

（2）积极申请地方政府专项债券资金36.07亿元，其中专项债券32.93亿元，一般债券1.55亿元，再融资债券1.59亿元。

（3）剔除区级财政收入短收38亿元，较年初可用财力增加11.32亿元。

四、收入预算调整

2022年受新冠肺炎疫情反复及落实更大规模退税减税降费政策等多重因素影响，综改区一般公共预算收入有序入库，政府性基金收入尤其是土地出让收入短收严重，按照《预算法》，结合实际，就收入预算调整建议如下：

1.一般公共预算收入由年初预算83亿元调整至75亿元，短收8亿元，较上年决算金额增长11.08%。

2.预算稳定调节基金结余0.52亿元调入一般公共预算。

3.政府性基金收入由年初预算50亿元调整至20亿元，短收30亿元，较上年决算金额下降61.32%。

4.国有资本经营预算收入由年初预算200万元调整至192万元，短收8万元。

5.如当年一般公共预算收入及政府性基金收入等实现超收，按照《预算法》相关规定执行。

五、支出预算调整

基于综改区2022年财政收支矛盾态势异常严峻，财政收入锐减的客观实际，经前期报请管委会领导同意，财政管理运营部于2022年10月印发了《关于加强综改区2022年部门预算执行盘点的通知》，就近期预算支出关键内容做了强调，尤其是各单位对年初预算未执行部分予以调减做了重点要求。截至11月初，人力资源部、财政管理运营部等19家单位申请调减预算，合计金额14.92亿元（详见附表）。为严格遵循《预算法》相关规定，拟由财政管理运营部根据综改区政府预算的及部门预算1-11月执行情况，对支出预算直接调整，不再履行《山西转型综合改革示范区本级财政支出预算调整办法（试行）》文件有关“各单位结合工作需求报送，财管部汇总”的调整程序。拟调整预算汇总如下：

（一）基本支出调整

1.人员经费：调减预算支出10000万元。

2.公用经费：调减预算支出200万元。

（二）“三公”经费调减240万元

严格执行党中央“三公”经费只减不增精神和双控标准的有关规定，调减公用经费和其他运转经费中涉及的“三公”经费年初预算240万元，其中公务用车购置费调减110万元，公务用车运行维护费调减90万元，公务接待费调减40万元，调减后“三公”经费预算为462.34万元。

（三）项目支出调整

项目支出调减138774.34万元，具体是：

1.化解风险经费调减109901.19万元，主要是年初安排的地方政府债券还本支出已完成置换，当年无需支付。

2.政策扶持资金调减5214.41万元，主要是清华附中建设费及人才引进经费等。

3.行政运行经费调减4259.74万元，主要是各部门差旅费、考察费及媒体合作委托业务费等。

4.政法专项经费调减1124万元，主要是公安局的政府购买服务和信息化建设经费。

5.园区维护经费调减275万元，主要是潇河园区的泵站运行管理费。

6.预备费调减18000万元。

项目支出调增25.26亿元，具体是：

1.保障被征地农民保险经费4000万元，支付清徐、阳曲等县区有关厚生生物等被征地农民保险。

2.适度保障网络货运等新兴产业政策兑现资金150000万元，以维护政府公信力的同时，促进产业平稳发展。

3.兜牢“三保”支出底线，保障机关运行经费2400万元。

4.持续加力，保障基本建设工程、土地征拆补偿等支出93000万元，切实维护农民工、失地农民等的权益。

5.统筹资金3000万元,扎实推进“保交楼、促稳定”专项工作推进。

6.安排产业技术研究院公司实缴资本金192万元。

综上，调整后人员经费（含阳曲园区）2.86亿元，公用经费0.04亿元，行政运行经费4.94亿元，政法专项经费1.91亿元，园区维护1.97亿元，化解风险经费14.03亿元，预备费0.2亿元，土地征拆及基本建设50.34亿元，政策扶持经费56.41亿元，阳曲园区专项经费14.5亿元。全年支出规模控制在综改区可用财力147.2亿元。

调整后综改区政府预算实现收支平衡，符合《预算法》规定。

山西综改示范区财政管理运营部

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