山西转型综改示范区2025年预算执行与2026年预算编制草案的报告-山西转型综合改革示范区管理委员会

一、2025年预算执行情况

2025年是极度困难、很不平凡的一年，这一年山西转型综改示范区一般公共、政府性基金及国有资本经营等三本预算收入全部短收，且金额较大，而处理历史遗留问题及区属国企退平台等资金需求较多，财政收支紧平衡的矛盾日益凸显。面对严峻复杂形势，财政管理运营部在党工委、管委会的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实落实积极的财政政策和贯彻党政机关过紧日子的工作要求，兜牢“三保”底线，统筹区域发展和安全，依规依法支持辖区市场主体发展壮大。过去的一年财政收入基础进一步夯实，质量有所提高，为经济运行平稳提供了坚强支撑。

（一）一般公共预算执行情况

2025年一般公共预算收入总计94.44亿元。其中：

1. 区级一般公共预算收入55.16亿元（其中税收收入50.94亿元，非税收入4.22亿元），同比降低13.08%，为调整预算数（54.50亿元）的101.21%，税收及专项收入在一般公共预算收入占比达99%以上；

2. 返还性收入和转移性支付收入32.23亿元（已扣除上解太原市体制调整基数等支出7.82亿元，含财政体制补助上解基数4.66亿元、山西移动公司税收调整结算1.04亿元、社会事务划转1.65亿元及其他0.47亿元）；

3. 动用预算稳定调节基金0.53亿元；

4. 上年结余6.33亿元；

5. 调入资金0.19亿元。

2025年一般公共预算支出总计94.44亿元。其中：

1. 区级一般公共预算支出69.19亿元，同比降低28.02%，为调整预算数（76.22亿元）的90.78%（库款调度严重受上级财政限制，导致支出金额及进度均不达预期，从而结转下年支出金额过大）；

2. 线下支出0.01亿元；

3. 上解上级支出2亿元；

4. 调出资金0.83亿元；

5. 安排预算稳定调节基金0.66亿元；

6. 结转下年支出21.75亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年政府性基金预算收入总计44.90亿元。其中：

1. 政府性基金预算收入6.62亿元，同比降低38.70%，为调整预算数（6.61亿元）的100.15%（其中土地出让金收入4.16亿元、城市基础设施配套费收入0.67亿元、自平衡专项债券利息收入1.79亿元）；

2. 上年结余5.42亿元；

3. 专项债券转贷收入9.84亿元，其中：专项债券7.90亿元，专项债券（偿还拖欠企业欠款）0.94亿元，置换债券1亿元；

4. 超长期特别国债转移收入22.19亿元；

5. 调入资金0.83亿元。

2025年政府性基金预算支出总计44.90亿元。其中：

1. 政府性基金预算支出30.83亿元，同比增长2.90%，为调整预算数（43.97亿元）的70.12%（支出金额及进度均不达预期，使得结转下年支出过大的原因依然是库款调度严重受上级财政限制）；

2. 置换债券还本1亿元；

3. 结转下年支出13.07亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年国有资本经营预算收入总计0.09亿元。其中：

1. 国有资本经营预算收入0.03亿元，同比降低76.92%，为调整预算数（0.03亿元）的100%；

2.上年结余0.06亿元。

2025年国有资本经营预算支出总计0.09亿元。其中：

1. 区属企业注册资本金实缴0.08亿元，同比降低65.22%，为调整预算数（0.09亿元）的88.89%；

2. 结转下年支出0.01亿元。

2025年一般公共、政府性基金及国有资本经营预算等年终结余合计34.83亿元，结余金额过大的主要原因是上级财政严重延压库款，使得库款保障能力异常不足。

（四）政府债务情况

根据现行规定，综改示范区政府债务纳入太原市本级管理，由市财政局在市本级债务限额内分配综改示范区政府债券额度。2025年全年发行地方政府债券9.84亿元，其中：新增债券7.90亿元，专项债券（偿还拖欠企业欠款）0.94亿元，置换债券1亿元。

2025年置换债券还本1亿元，支付利息及发行费4.33亿元。截至2025年底，全区政府债务余额153.12亿元，政府法定债务率120.88%，其中：一般债券24.92亿元，专项债券128.2亿元。

二、2026年预算安排情况

（一）预算编制的指导思想及主要原则

1.指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的二十大、二十届历次全会精神及习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神；统筹发展与安全，围绕“招商”中心工作，加强财政资源统筹。

2.编制原则

贯彻上述指导思想，坚持稳中求进工作总基调和收支平衡的原则；收入预算编制坚持实事求是、科学预测，与社会经济发展水平相适应；坚持六个“紧密结合”，落实国家减税降费政策；支出预算编制坚持有保有压、突出重点、绩效导向，强化财政资源统筹；持续落实党政机关过紧日子要求，压减非刚性非急需支出；进一步强化保基本、兜底线，增强重大战略、重大任务、重大项目财力保障，提高财政资源配置效率。

结合对经济形势的预判和近几年均未能完成年初预算目标的实际等因素，2026年一般公共、政府性基金及国有资本经营等三本预算的收支以审慎原则编制，如有各种利好使得收入大幅提升，将根据《预算法》及《预算法实施条例》的规定在年中作相应调整，以保障综改示范区高质量发展。

（二）一般公共预算安排情况

2026年一般公共预算可用财力70.84亿元，其中：

1. 一般公共预算收入预计实现54亿元，同比降低2.10%，其中税收收入49.6亿元，非税收入4.4亿元；

2. 返还性收入0.70亿元；

3. 提前下达转移支付-6.27亿元，其中一般性转移支付-7.59亿元（主要是上解太原市财政局固定基数4.66亿元，山西移动税收结算1.04亿元等，社会事务划转及其他0.14亿元），专项转移支付1.32亿元；

4. 动用预算稳定调节基金0.66亿元；

5. 上年结余21.75亿元。

根据以上收入计划及现行财政体制测算，2026年一般公共预算本级支出安排70.84亿元，主要支出项目：三保支出2.85亿元，运转经费（含派驻机构专项经费）7.36亿元，债务还本付息支出0.66亿元，基本建设及土地征拆16.12亿元，政策兑现35.54亿元。上解上级支出2亿元，支出总计70.84亿元，实现收支平衡。

（三）政府性基金预算安排情况

2026年政府性基金预算可用财力20.75亿元，其中：

1. 政府性基金预算收入预计实现7.53亿元，同比增长14.89%，其中：土地出让金收入5.73亿元，城市基础设施配套费收入0.5亿元，自平衡专项债券对应项目利息收入1.3亿元；

2. 新增地方政府专项债转贷收入0.15亿元；

3. 上年结余10.79亿元；

4. 专项债券转贷收入及630专项结转2.28亿元。

2026年政府性基金预算支出安排20.75亿元，主要支出项目：政府债务还本付息支出3.69亿元，征地及土地开发等支出6.9亿元，地方政府专项债券转贷及630专项等支出8.7亿元，实现收支平衡。

（四）国有资本经营预算安排情况

2026年国有资本经营预算收入预计实现0.03亿元，较上年持平，上年结余0.01亿元，收入总计0.04亿元。

2026年国有资本经营预算支出安排0.04亿元，实现收支平衡。

（五）“三公”经费安排情况

严格落实中央“三公”经费只减不增和双控等要求，2026年“三公”经费安排462.34万元，与上年持平，其中公务接待115.34万元，因公出国（境）经费110万元，公务用车运行维护及购置经费237万元。年度执行中根据工作开展将在“三公”经费总额462.34万元内相应调整支出类项。