2021年是“十四五”规划的开局年，也是深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，贯彻省委“四为四高两同步”总体思路和要求的关键期，更是全面开展“解放思想深化改革全力推进山西转型综合改革示范区高质量高速度发展”的元年。围绕示范区党工委、管委会中心工作，根据《预算法》及《预算法实施条例》和中央、省、市经济及财政工作会议精神，财政管理运营部结合综改区2018-2020年财政收支完成和财政预算核心业务一体化的总体部署和要求，编制了2021年预算草案，具体汇报如下。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，按照省委“四为四高两同步”总体思路和要求，认真落实省、市经济工作会议部署；坚持稳中求进总基调，立足新发展节点，贯彻新发展理念，巩固拓展新冠肺炎疫情防控和经济社会发展成果，持续发挥积极的财政政策，不折不扣落实减税降费一揽子政策的同时，加强财政资源统筹，加大支出结构的优化力度，增强重大项目财力保障，强化政府债务管理，以提升财政治理效能和进一步防范金融风险的发生。

二、编制原则

1、坚持实事求是和客观可行的原则，做好年度收入预算，衔接积极财政政策的同时，与示范区在全省率先发展的战略地位和当前经济社会发展水平相适应。

2、坚持“支出有预算、无预算不支出”的原则，进一步优化支出预算结构，围绕党工委、管委会的中心工作和落实省委省政府的重要部署，加大在招商引资、项目落地及基本建设等重点领域和刚性支出的保障力度。

3、严格落实党政机关坚持过紧日子的要求，着力压减一般性、非刚性支出，加强“三公”经费控制。探索和试行定额标准在劳务派遣、食堂管理、园区维护等经费预算编制的应用。

4、加强财政资源统筹，建立健全财政拨款与非财政拨款资金之间、不同年度财政资金之间的统筹机制，盘活存量资金，挖掘财政收入增收潜能，进一步缓解可用财力的紧张状况。

5、继续强化财政资金预算绩效管理，将绩效评价和管理实质性嵌入预算管理流程，加强绩效评价结果在财政资金安排的导向作用。

6、坚持量力而行、尽力而为，加强重大项目建设、招商政策（协议）制定（签署）等事项的财政承受能力评估，有效控制财政暂付款新增、地方政府债券发行等额度，以防范财政资金风险。

7、加强预算单位的主体责任，强化财政资金使用和监管权责，继续完善和健全预算调剂手段，进一步提高批复预算的法定性和约束性，借助推动财政核心业务一体化工作的契机，着力规范综改区预算精细化管理。

三、可用财力测算

1、一般公共预算收入测算及说明。

2020年一般公共预算收入完成44.07亿元，同比增长20.31%； 按照高质量高速度发展的要求，2021年预计完成48.5亿元，同比增长10%，力争实现52亿元，同比增长18%。（目前正积极联系上级财政部门，争取当年新增一般公共预算收入可以在本年度安排支出）

2、政府基金收入测算及说明。

2020年政府基金收入完成62.65亿元，其中土地出让收入完成61.03亿元。 2021年预计完成67亿元，其中土地出让收入65.4亿元。

为确保土地出让收入序时完成，建议设立由土地部门牵头，相关职能部门配合的工作专班，作为专项工作纳入管委会对相关部门目标责任制的考核范围，并适当加大考核分值。

3、可用财力测算。

（1）示范区2021年区级收入预计为115.5亿元。（2）预算稳定调节基金余额5.61亿元。（3）2021年可用财力测算为121.87亿元（计算公式：区级收入115.5亿元+上年结余0.2亿元+预算调节基金5.61亿元+一般转移支付净余额0.66亿元）,收到上级一般转移支付收入8亿元（开发区建设资金7亿元、科技资金1亿元）。（4）预留上解市级财政体制调整上划基数5.83亿元、社会事务移交小店区部分转移支出1亿元、增值税留抵退及援疆等专项支出0.7亿元。（6）鉴于专项转移支付金额的不确定性和专属性，可用财力未包括专项转移支付。

四、编制说明

1、按照统筹财力，集中支付的框架，部门预算管理遵循“扁平化、大部制”的方式，逐步强化各内设部门和各招商中心及事业单位的预算单位主体责任。

2、支出预算安排继续向招商引资、政策扶持、基本建设、土地收储和化解风险倾斜。

3、根据《预算法》规定并结合示范区实际，支出分基本支出和项目支出。基本支出为人员经费支出和公用支出两类，人员经费统一由人力资源部统筹管理（生物与大健康中心不在此范围，下同），公用经费根据各部门核定的全额事业编制人数和太原市标准（5700元/人*年）核定；项目支出为其他运转类、园区维护类、政策扶持类、基本建设类、土地报建、征拆补偿、化解风险、生物产业专项（原阳曲园区）、年初预留等9类。人员经费支出预算由人力资源部负责；公用支出预算和项目支出预算由各部门（中心）负责；各派驻单位专项经费预算在其他运转类保障，根据管委会职责分工，示范区土地局安排土地指标购买和耕地占用税缴纳的土地报建专项经费。

4、按照《预算法》的相关规定和示范区建设实际，财政总预备费安排1.6亿元，占一般公共预算支出的3%，作为年初预留经费，用于示范区当年预算执行中的新冠肺炎疫情防控、自然灾害等突发事件处理增加的支出及落实省委省政府临时性任务等其他难以预见的支出。

5、参照示范区2017-2020年预算执行实际，2021年预算管理将持续加大预算单位主体权责，项目支出严格分类管理，各部门（中心）可依需调剂，除落实中央、省市新出台政策、民生需要及不可抗力等应急救灾事项需进行预算追加外，其他新增事项原则上不做预算追加，以减少预算调整事项批次。

五、支出计划

根据“以收定支、不列赤字”的原则，2021年度支出计划按照121.81亿元安排，大类支出明细如下（详见附表1）：

（一）生物产业招商中心专项13亿元

根据《示范区党工委管委会机构职能编制调整的意见》（晋综示工发[2021]5号）文件精神，为利于生物产业招商中心（原阳曲园区）事务发展，安排专项经费13亿元，包含人员、公用、基本建设、土地收储及政策扶持等全部费用。以下（二）至（十一）项经费均不包含生物产业招商中心。

（二）人员经费3.65亿元

根据示范区“三化三制”要求，2021年度人员经费安排3.65亿元，包含预留预增资和绩效提标等额度6500万元。

（三）公用经费452.01万元

剔除生物产业招商中心编制120名，全额事业编制共793名，公用经费标准执行太原市行政一档定额标准测算(办公费综合定额5700元/人),合计452.01万元。

（四）其他运转类项目经费6.67亿元

行政运行支出是指保障示范区党工委、管委会内设部门、招商中心日常运转及招商经费和派驻机构履行权责的专项经费，其中派驻机构专项经费2.19亿元，工信厅等省直单位及派驻机构办公场所房租及物业管理等费用按50%比例考虑，基于财政预算管理一体化软件变更，公务行费用由公用经费调整至其他运行类，根据部门编制人员，按625元/人*月，合计669.75万元。

（五）政策扶持类项目经费32.6亿元

企业扶持类项目包括普惠类、培育类、协议类等三部分。考虑政策扶持内容、履职主体及协议考评不确定性，2021年政策扶持项目经费拟由创新发展部、建设与公用事业管理部、人力资源部及各招商中心等职能部门因职责不同而各负其责，财政管理部保障相应兑付资金。

（六）园区维护类经费2.71亿元。

根据部门职责调整,除承接产业中心4100万元外,剩余资金由建设与公用事业服务部统筹,根据市场运作方式开展市政、绿化等园区维护工程。

（七）土地报建经费5.9亿元

为确保示范区土地出让有序开展，安排补充耕地和城乡土地易地建设费专项经费5.9亿元，由土地局统筹负责。

（八）征拆补偿经费5.5亿元

为确保示范区土地出让有序开展，安排征拆补偿专项经费5.5亿元，其中承接产业中心2亿元，建设与公用事业服务部2亿元,装备制造招商中心1.5亿元。

（九）基本建设经费26.4亿元

为提升示范区招商引资质量，建立健全基础设施配套，以更好服务入区项目，安排基本建设经费26.4亿元，其中承接产业招商中心12亿元；科技创新招商中心6000万元,经济调度部5500万元,进出口招商中心5000万元,总部经济1500万元, 建设与公用事业服务部12.6亿元，统筹除承接产业中心外示范区其他基本建设支出。

（十）化解风险类经费15.5亿元

根据上级财政部门有关政府债务还本付息和隐性债务化解的需要，安排化解风险类经费15.5亿元，由财政管理运营部统筹用于政府债券、城改项目的还本付息、大地公司和科创城公司土地收储垫付款、山西路桥公司承建保税区项目的债务偿还等支出。根据汾飞集团推进潇河区域连片开发项目的进度，适当调整上述支出计划，增加该集团的资本金实缴额度。

（十一）年初预留经费9.89亿元。

安排年初预留经费，由财政管理运营部统筹用于消化上年新增暂付款6.4亿元、管委会所属国有企业资本金注入、合成生物土地收储和新冠肺炎疫情防控及其他应急支出。

经测算，2021年综改区能够实现收支平衡，符合《预算法》相关规定，财政承受能力亦在合理范围。

六、重要说明

1、示范区土地出让收入呈逐年增长的良好态势，2021年财政收入指标能否顺利实现，招商引资、政策扶持、基本建设等中心工作能否平稳开展，商住土地出让是关键，对完成债务化解和缓解财政收支压力也是有力支撑；甚至关乎到 “十四五”期间能否落实好省委省政府对综改区高质量高速度发展的要求和期望。

2、由于2018-2020年间土地出让收入预测过于乐观，基本建设、土地征拆补偿、土地报建等形成了巨额的积年欠账，控股集团承担的招商引资项目房租及装修费、标准厂房建设、“三村连片”贷款本息偿还及安置房过渡费补偿等支出需求也较大；亟需加快土地尤其是商住土地的出让进度。

3、根据综改区高质量高速度发展实施方案，示范区重塑性改革和对原有派驻单位的考核体系发生重大变化；基于管委会内设部门和各招商中心的工作职责存在交叉和重叠，及示范区是否保障派驻单位的经费绩效奖励性资金和保障方式（各派驻单位全部纳入管委会目标责任制考核后）不明确，使预算编制细化和精确有较大制约。

5、综改区政策扶持类经费需求与一般公共预算收入的实现规模存在巨大的差距；网络货运平台经济、数字经济、生物医药经济等政策扶持类经费以“后补助”奖补比例较高，兑现周期较短，且大多平台经济的省级奖补部份兑现仍需综改区先行垫付70%，使得可用财力尤其是库款始终处于极度紧张状态；同时对存量税源的保留也造成一定不利。