您所在的位置：按照《预算法》及实施条例相关规定，现就山西转型综改示范区2023年预算执行情况和2024年预算编制草案事项，作如下报告，请予审议。
一、2023年全区预算执行情况
2023年，在党工委的坚强领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻“蹚新路、打粮食，走在前、作示范”的工作主基调；财政管理运营部以积极的财政政策加力提效为指引，着力保障年产56GW垂直一体化基地等重大项目落地建设，进一步落实省以下财税体制深化改革，财政预算执行总体良好，财政管理水平不断提升，为全区高质量发展提供了强力支撑。
（一）2023年预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2023年，经党工委第3次会议审定的一般公共预算收入880000万元，一般公共预算支出（含提前下达转移支付）906653万元。预算执行中，受规范平台经济发展、富士康集团减产及继续落实减税降费政策等多重因素叠加影响，山西转型综改示范区一般公共预算收入较年初预算增减变化较大，按法定程序调整了收支预算，调整后的一般公共预算收入为710000万元；同时，因收入减少、新增上级补助收入等因素，支出预算调整为1220000万元。
实际执行结果，全区一般公共预算收入738426万元，为调整预算的104%，同比下降1.86%；一般公共预算支出1217167万元，为调整预算的99.77%，同比增长34.67%。
2023年，山西转型综改示范区财政收支略有结余。除按规定结转下年专项转移支付3916万元外，净结余和当年超收收入合计38282万元，其中超收28426万元，根据《预算法》规定建立预算稳定调节基金。年末预算稳定调节基金累计余额28426万元。
主要收入项目完成情况：税收收入674403万元，占一般公共预算收入的91.33%。其中，增值税365407万元，增长2.3%；企业所得税33891万元，下降12.69%；个人所得税23640万元，增长29.13%；资源税155万元，增长34.78%；城市维护建设税66655万元，下降15.68%；房产税57557万元，增长8.78%；印花税53429万元，增长23.67%；土地增值税15370万元，下降26.81%；车船使用税6030万元，下降56.76%；耕地占用税11596万元，下降35.91%;契税32065万元，下降21.42%;城镇土地使用税8475万元，下降18.47%;环境保护税57万元，下降6.56%；其他税收76万元。非税收入64023万元，占一般公共预算收入的8.67%。其中，教育费附加收入28666万元，下降13.52%；地方教育费附加收入13367万元，下降13.52%；残疾人就业保障金收入13253万元，增长44.49%；行政事业性收费收入3256万元，增长170.43%；罚没收入4907万元，增长716.67%；国有资源有偿收入420万元，下降16.87%；其他收入154万元，下降56.25%。
按支出功能科目，执行及占比情况：一般公共服务支出36267万元，占比2.98%；国防支出（上级转移军民融合项目）105万元；公共安全支出13321万元，占比1.09%；教育支出231万元；科学技术支出365421万元，占比30.02%；文化旅游支出（上级转移）250万元；社会保障和就业支出38232万元，占比3.14%；卫生健康支出158万元；节能环保支出487万元；城乡社区支出290867万元，占比23.90%；农林水支出3963万元，占比0.33%；交通运输支出（上级转移）10万元；资源勘探工业信息支出446995万元，占比36.72%；自然资源支出842万元；灾害防治支出3822万元，占比0.31%，债券付息及发行费支出7728万元，占比0.63%。城乡社区支出、科学技术支出及资源勘探支出占比较大。
2023年再融资地方政府一般债券还本73603万元，其中区级财力支出3万元。
按支出类别，执行及占比情况：人员经费23093万元，占比1.90%；其他运行经费45301万元，占比3.72%；政法专项经费13321万元，占比1.09%；基本建设71932万元，占比5.91%；阳曲园区专项经费65781万元，占比5.40%；政策扶持经费552413万元，占比45.39%；园区维护经费26997万元，占比2.22%；化解风险经费9042万元，占比0.74%；被征地农民保险18721万元，占比1.54%；晶科项目经费362437万元，占比29.78%；合成生物项目经费27688万元，占比2.27%；公用经费427万元及总预备费14万元，占比0.04%。
转移支付执行情况：2023年，累计收到上级转移支付623828万元，同比增长155.45%。其中，一般性转移支付549809万元，返还性收入6964万元，专项转移支付67055万元。
2023年“三公”经费年初预算462.34万元，其中公务接待费84.28万元，公务用车购置及运行维护费262万元，因公出国（境）经费116.06万元，实际执行结果，“三公”经费201.21万元，其中：公务接待费55.70万元，公务用车购置及运行维护费145.51万元（含购置经费20.64万元），因公出国（境）经费0万元。
2.政府性基金预算执行情况
2023年，经党工委第3次会议审定的政府性基金预算收入250000万元，政府性基金预算支出364823万元。预算执行中，受晶科、太重装备制造园等重大项目落地等利好因素影响，土地出让收入增收明显，根据《预算法》按法定程序调整了收支预算，调整后的政府性基金收入为270000万元；支出预算调整为333000万元。
实际执行结果，政府性基金预算收入324740万元，为调整预算的120.27%，增长59.32%；其中土地出让收入292132万元，占政府性基金收入的89.96%；城市基础配套费收入13680万元，占政府性基金收入的4.21%；自平衡政府债券利息（兑付费）收入18928万元，占政府性基金收入的5.83%。政府性基金预算支出331167万元，为调整预算的99.45%，下降25.10%；其中土地出让收入安排的支出240195万元，城市基础配套费安排支出13673万元，专项债券转贷收入安排的支出（含当年新增专项债券收入对应的支出49600万元）58722万元，自平衡债券利息支出18885万元。2023年年末太原市财政局调整到综改区的新增地方政府专项债券转贷收入68400万元，结转到下年使用。政府性基金支出下降较多的主要原因是当年专项债券转贷收入对应的支出减少。
按支出类别分类，实际执行情况：基本建设及土地收储经费125105万元，占比37.78%；阳曲专项经费32021万元，占比9.67%；化解风险经费73081万元，占比22.07%；合成生物项目经费59224万元（含专项债37600万元），占比17.88%；潇河供水项目经费（专项债）12000万元，占比3.62%；晶科项目经费18270万元，占比5.52%；被征地农民保险11466万元，占比3.46%。
2023年再融资地方政府专项债券还本支出150000万元，其中国有土地使用权出让金债务还本支出100000万元，土地储备专项债券还本支出50000万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2023年，经党工委第3次会议审定的国有资本经营预算收入200万元，国有资本经营预算支出（含上级转移）206万元。执行中按法定程序调整了收支预算，调整后的国有资本经营预算收入为10578万元，按超收部分的70%调入一般公共预算；国有资本经营预算支出调整为3300万元。
实际执行结果，国有资本经营预算收入12205万元，为调整预算的115.38%，按规定调入一般公共预算7265万元。国有资本经营预算支出3300万元，为调整预算的100%。
上级财政部门扣回转移支付（省属国有企业退休人员活动经费）6万元。
4.政府债务情况
2023年，通过太原市转贷新增政府专项债券118000万元，用于合成生物产业园水处理及再利用、潇河园区水处理等自平衡收益性项目，有效缓解了山西转型综改示范区建设资金不足的困难。
截至2023年年末，山西转型综改示范区政府债务余额123.76亿元，政府法定债务率77.40%，政府债务保持在较低风险水平。
（二）落实党工委会议预算决议情况
财政管理运营部认真落实党工委会议有关精神，狠抓预算执行，严格预算管理，落实上级财政深化改革要求，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益，持续提升依法理财、科学理财水平，全力保障综改区经济建设“保重点、促转型、促发展”。
1.坚持有保有压、综合施策，确保财政持续稳定运行
2023年，受多重因素的影响，一般公共预算收入减收金额较大，土地出让收入增收较好，国有资本经营预算受一次性因素影响，增收效应凸显，但是基于积年形成的历史欠账和重大项目的推进，财政收支矛盾异常突出。在党工委的坚强领导下，财管部加大部门协同力度，统筹内生动力和积极寻求省级财政支持的外力，一般公共预算收入尤其是税收收入持续夯实税基，避免断崖式下降的同时，维持在可控范围，全年实现73.84亿元。严控一般性支出，不折不扣落实“三公”经费只减不增的双控标准，继续压减非刚性、非重点项目支出。同时，盘活存量资金和国有资本经营预算超收收入调入一般公共预算，加大预算安排与结转资金的统筹力度，实现财政收支平衡。主动担当，积极争取上级专项资金，加快地方政府债券项目储备；严格执行常态化财政资金直达机制各项要求，确保惠企利民资金精准高效拨付到位。
2.坚持统筹安排、优化结构，保障全区高质量转型发展重点任务
严格落实减税降费政策。落实国家和山西省出台的制度性、结构性减税政策和行政事业性收费减免政策，全年实现退税减税降费全口径金额约20亿元，影响区级收入3亿元。通过“兜底线，促均衡，保重点”进一步统筹财力，保障年产56GW垂直一体化基地、合成生物、锂电池等重点项目达产增效。
3.坚持深化改革、夯实基础，持续提高财政治理水平
参与深化财政体制改革，贡献基层财政力量。积极落实省以下财政体制改革相关要求，健全预算管理制度，扎实推进预算管理一体化建设，深入推进政府采购制度重构性改革，实现政府采购业务“全程在线、一网通办”。继续深化国库管理改革，持续推进非税收入收缴电子化。全面实施预算绩效管理，稳步推进构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。在积极争取政府债券的同时，坚持“资金跟着项目走”的原则，做好项目谋划，积极申请政府债券发行额度，加快债券资金支出进度，做好项目绩效评价工作，切实提高债券资金使用效益。杜绝违法违规举债融资，牢牢守住不发生系统性区域性债务风险的底线。深入贯彻国务院有关财会监督的工作要求，探索符合开发区监督体系的融合贯通。
2023年，财政管理水平有较大提升，这是党工委正确领导的结果，是各预算单位和相关部门共克时艰的结果。肯定成绩的同时，也意识到，财政运行中还存在一些突出矛盾和问题。比如，财政收入逐年增长的基础不牢固，刚性支出和新增重点支出增多，收支紧平衡态势愈发突出；资源统筹能力有待加强，财政资金效能应再提高；创新资金投入机制、放大财政资金乘数效应的措施工具还不够丰富等。
二、2024年全区预算草案编制的指导思想和原则
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻党的二十大精神，落实中央及省关于财政经济工作的总体部署和党工委2024年重点工作谋划的要求，坚持稳中求进、以进促稳和先立后破的总基调，着眼“蹚新路、打粮食”，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”。认真落实各项退税减税降费政策；加强财政资源统筹，保证财政支出强度，优化支出重点和结构，增强党工委重大战略的财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性。
编制原则：一是坚持实事求是和客观可行的原则；二是坚持“支出有预算、无预算不支出”的原则；三是坚持过紧日子的要求，持续压减一般性、非刚性支出，加强“三公”经费双控；四是坚持财政资源统筹，继续盘活财政存量资金，加强行政事业资产的集约利用；五是坚持量力而行、尽力而为的原则；六是坚持绩效评价及成果应用对预算安排、执行等管理的引领作用，强化预算单位的权责。
三、2024年全区预算草案
（一）收入和财力草案
1.一般公共预算
2024年，一般公共预算收入750000万元，较上年决算738426万元增长1.57%。根据现行财政体制，一般公共预算当年财力为792198万元，其中当年收入750000万元，上年结余13772万元，动用预算稳定调节基金28426万元。
提前下达转移支付金额143011万元，其中，一般性转移支付125935万元扣除财政体制上解基数及社会事务划转等73964万元，净额51971万元，专项转移支付10012万元，返还性收入6964万元。上级补助收入合计68947万元。
2024年一般公共预算支出额度为861145万元。
2.政府性基金预算
2024年，政府性基金预算收入221558万元。按照政府性基金预算管理有关规定，当年财力347954万元，其中当年收入221558万元，上年结余57996万元，上年结转地方政府专项债券转贷收入68400万元。
3.国有资本经营预算
2024年，国有资本经营预算收入1000万元，按照国有资本经营预算管理有关规定，当年财力2640万元，其中当年收入1000万元，上年结余1640万元。
（二）支出草案
1.一般公共预算
2024年，一般公共预算支出安排861145万元（含提前下达转移支付），其中动用预算稳定调节基金28426万元。按照近年来山西转型综改示范区支出类别，具体如下：
（1）人员经费经费33302.41万元，其中阳曲园区5708.66万元。
（2）公用经费867.35万元（含正处级及以上公务行补贴60.15万元），其中公务用车运行维护费298.75万元，阳曲园区163.14万元。
（3）民生保障经费5300万元，其中清华附中、山大附小等学校运营经费2000万元，扶贫经费3300万元。
（4）运转经费72498.22万元，其中税务局、市场监管局、规资局、生态环境局及消防队等派驻单位专项工作经费17674.77万元。
（5）政策扶持经费335688.05万元。
（6）基本建设及土地征拆经费131181.45万元。
（7）政法专项经费17962万元，包括公安局、交警队、法院、检察院等派驻单位专项工作经费。
（8）化解风险经费37196.65253万元,其中债券付息及兑付费15310.77万元，恒大项目等应急周转金21885.88253万元。
（9）园区维护经费30000万元。
（10）阳曲园区经费64128.2万元，与人员经费5708.66万元及公用经费163.14万元，合计70000万元。
（11）预备费20000万元。
（12）预留上解支出80000万元，其中增值税留抵退税专项77000元，体制上解专项3000万元。
（13）潇河园区紫林路管廊项目运营补贴12860.66747万元。（专项用于自平衡债券利息兑付）
（14）区属企业资本金增加20160万元。
按照支出功能科目，一般公共预算支出预算安排情况为：
——一般公共服务支出安排67907万元，增长6.04%。增加主要项目是区属事业中心及派驻机构的历年办公场所租赁费等。
——国防支出280万元，为上级转移支付。
——公共安全支出安排17962万元，增长17.61%。主要包括公安、交警、检察院及法院等部门维护社会公共安全方面的支出。
——教育支出安排2000万元，为科创城学校、山大附小中海校区的运营经费。
——科学技术支出安排203717万元，降低16.75%。主要包括现代服务业支持资金14亿元，合成生物产业3亿元，光伏产业支持资金3亿元，其他0.37亿元等。
——文化旅游体育与传媒支出安排195万元，为上级转移支付资金。
——社会保障和就业支出安排43514万元，增长52.89%，原因是预留管委会在职人员绩效性奖励资金。
——卫生及健康支出安排171万元，为新冠肺炎隔离场所建设资金等上级转移支付资金。
——节能环保支出安排2136万元，增长11.37%，主要包括环保部门运行及污染防治、节能减排等方面的支出。
——城乡社区支出安排130514.23万元，降低46.43%。主要包括基础设施建设10.01亿元，市政环卫经费2.64亿元，规划编制经费0.58亿元。
——农林水支出安排3574万元，降低7.65%。主要包括农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。重点安排乡村振兴资金3300万元，巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接资金274万元，降低原因是未包含年中可能下达的转移支付。
——资源勘探工业信息等支出安排230254万元，降低17.82%。主要包括工业和信息产业监管、支持中小企业发展管理等方面的支出。重点安排双创经费1亿元，安排稳增长奖励1亿元，安排手机转型奖励资金6亿元，安排合成生物产业1.58亿元，安排平台公司注册资本金2.01亿元，安排三代半导体项目1亿元，安排56GW垂直一体化基地项目8亿元，安排金融产业发展0.5亿元，安排光伏产业园项目1.5亿元等。
——商业服务业等支出安排4003万元，增长179.34%。主要包括提前下达商业服务业等方面的转移支付支出及上年结余转移支付。
——自然资源海洋气象等支出安排32752万元，增长529.60%。主要包括土地局、不动产中心及土地储备中心的业务经费，增长原因是包括土地报建指标购买费用。
——灾害防治及应急管理支出安排6854.77万元，增长8.92%。主要包括应急管理、消防救援及消管中心经费。
——预备费安排20000万元，主要用于灾害救治和应急维稳等方面的支出。
---债务还本支出7530万元，主要是再融资一般债券还本费用，按到期额度的10%测算。
---债务付息支出7780万元，用于一般债券付息支出。
---债务发行费用支出1万元，用于一般债券付息服务费。
---其他支出80000万元，预留增值税留抵退清算等上解支出。
提前下达2024年一般公共预算转移支付共计68947万元，已在上述支出中安排。其中，一般性转移支付净额51971万元（当年125935万元，扣除财政体制上解及社会事务划转等73964万元），专项转移支付10012万元，返还性收入6964万元。
按照中央“三公”经费只减不增及双控管理有关规定，2024年山西转型综改示范区一般公共预算资金安排的“三公”经费预算462.34万元，与上年持平。其中，因公出国（境）费50万元，公务接待费86.57万元，公务用车购置及运行维护费325.77万元，其中公务车购置88.77万元，公务车运行维护费237万元。
落实党政机关习惯过紧日子的要求，2024年将继续压减一般性支出，压减率不低于5%。
2.政府性基金预算
2024年，政府性基金预算收入221558.3668万元。其中，土地出让收入189000万元，城市基础设施配套费收入11000万元。自平衡债券利息收入21558.3668万元。
按照政府性基金预算管理有关规定，政府性基金预算支出安排347954.3668万元（含上年结余57996万元，上年结转地方政府专项债券转贷收入68400万元）。主要内容如下：
——国土收入安排支出234951.4030万元，主要有土储支出29000万元及相关基建支出205951.4万元。
——城市基础设施配套费安排支出12681万元，统筹用于城市基础设施建设。
——债务转贷支出68400万元，主要用于合成生物产业园、潇河园区水处理等专项债券项目支出。
---债务付息支出10815.47万元，主要用于土地储备专项债券及土地使用权出让金债务发生的利息费用。
---自平衡债券利息支出21104.898808万元，主要用于潇河园区、合成生物产业园等自平衡债券项目发生的利息支出。
---债务发行费用支出1.595万元，用于土地储备专项债券、土地使用权出让金债务发生的付息兑付费0.54万元，自平衡债券发生的付息兑付费1.055万元。
3.国有资本经营预算
2024年，国有资本经营预算收入1000万元,全部为国有企业上缴利润收入。国有资本经营预算支出安排2640万元，主要用于国有企业资本金注入2640万元。
四、完成2024年预算任务的主要措施
2024年，财政管理运营部将进一步落实积极的财政政策加力提效，更加注重精准、可持续，围绕党工委的中心工作，为推进全方位高质量发展提供坚强支撑。
（一）加强统筹力度，强化财政保障能力，牢牢兜牢“三保”支出底线，坚持集中财力办大事
1.坚持量力而行原则，适当增加专项债申报规模，切实保障重点建设项目资金需求。
2.有效运用财政绩效评价的调控手段，规范晶科项目、合成生物、电子信息、新能源、现代服务业等重大项目扶持资金的安排，进一步强化预算单位的主体责任，指导业务部门对重大资金的使用的跟踪，为山西转型综改示范区发展提供有力资金保障。
3.坚持把“三保”放在财政支出顺序的突出位置，切实维护人民切身利益和社会稳定，进一步落实中央习惯过紧日子的要求，着力压减一般性和非刚性支出。
4.坚持以收定支，量力而行的原则。夯实收入预算的编制基础，坚持量入为出，运用零基预算理念，根据实际需要和财力核定预算，预算执行中要强化约束、及时纠偏。
5.加强政策扶持资金的财政承受能力评估机制，强化项目兑现的考评约束，加强扶持资金的后续监管，以更加坚决的力度杜绝财政扶持资金的超能力承诺。
（二）强化全流程绩效管理，推动财政管理提质增效
2024年，财政管理运营部紧紧围绕山西转型综改示范区“招商引资”和“强链补链延链”的中心工作，优先保障重点工作和项目，通过优化项目与资金的服务保障，健全财政管理和制度支撑。
1.明确部门间权责及分工，完善绩效管理制度，推进落实全生命周期绩效管理。
2.有序完成框架协议采购，简化流程，提高效率，提升财政事务的服务保障水平。
3.充分发挥财政投资评审职能作用。运用信息化手段，推进财政评审信息一体化、数字化建设，实现财政评审全流程线上办理。
4.围绕党工委工作重点，严格预算的法定力和约束力，持续优化支付流程，有效防范支付业务风险，切实保障财政资金及时足额支付到位，提高财政资金的效能。
5.加强山西转型综改示范区国有资产的管理。贯彻国务院有关进一步盘活行政事业单位资产的要求，规范行政事业性国有资产管理行为，确保资产的安全完整，充分发挥效益；稳步推进既有存量土地的有效利用。
五、工作建议
强大的资金保障是实现高质量发展的关键，可用财力的提升是凸显综改可行、未来可期的重要抓手。为保证“蹚新路、打粮食，走在前、作示范”在山西转型综改示范区落实落细，提出以下工作建议。
1.加强各招商尤其是园区中心的税收、土地出让等财政收入的组织职责，逐步改变既有预算安排的工作模式，探索增量收入给予适当倾斜的相应奖励机制。
2.以贯彻《关于进一步完善国有资本经营预算制度的意见》为契机，协同国资监管中心，因势利导，推动区属国有企业市场化水平，提升自身造血功能，为山西综改示范区土地财政转向股权财政做出努力。
3.形成税财协同，行政审批局等多职能部门共同参加，构建山西转型综改示范区科学税收体系，实现信息互享，税源共建的合作机制。
4.牢固树立艰苦奋斗，厉行节约的意识，进一步加强办公场所、通用设备的集约利用，加强“招落一体”机制的资源共享。
5.扎实推动使命指引落地，贯彻“两不一欠”工作要求的同时，坚持尽力而为，竭力避免新的遗留问题发生。
附件
1、
太原市第十五届人民代表大会第四次会议_关于太原市2023年全市和...pdf
8、
2024年山西转型综改示范区巩固脱贫攻坚成果衔接资金.doc
