山西转型综改示范区关于2024年预算执行与2025年预算编制草案的报告-山西转型综合改革示范区管理委员会

一、2024年预算执行情况

2024年，面对严峻复杂形势，在党工委、管委会的坚强领导下，财政管理运营部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实推进积极财政政策落实，强化税费政策供给，兜牢兜实民生底线，统筹区域发展和安全，持续防范化解政府债务风险和落实“两不一欠”等推进工作，严肃财经纪律，进一步配合相关部门落实国务院等规范招商引资行为等工作要求，财政规模保持在合理范围，运行总体平稳，有力促进经济回升向好。

（一）一般公共预算执行情况

2024年一般公共预算收入总计124.51亿元。其中：

1. 区级一般公共预算收入63.46亿元（其中税收收入53.98亿元，非税收入9.48亿元，含其他非税收入4.91亿元），同比降低14.06%，为调整预算数（62.93亿元）的100.84%；

2. 返还性收入和转移性支付收入49.60亿元；

3. 动用预算稳定调节基金2.84亿元；

4. 上年结余1.38亿元；

5. 一般债券再融资收入6.77亿元；

6. 调入资金0.46亿元。

2024年一般公共预算支出总计124.51亿元。其中：

1. 区级一般公共预算支出96.12亿元，同比降低21.03%；

2. 上解上级支出6.23亿元；

3. 调出资金0.073亿元；

4. 安排预算稳定调节基金0.53亿元；

5. 一般债务还本支出0.76亿元；

6. 一般债券再融资收入对应还本支出6.77亿元；

7. 上解太原市体制调整基数等支出7.77亿元，其中财政体制补助上解基数4.66亿元，山西移动公司税收调整结算1.04亿元，社会事务划转1.56亿元，新增社会事务0.36亿元，其他0.15亿元；（与一般公共预算收入中返还性收入和转移支付收入49.60亿元包含的结算性补助7.77亿元，均在附表中不予反映）

8. 结转下年支出6.33亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年政府性基金预算收入总计45.66亿元。其中：

1. 政府性基金预算收入10.80亿元，同比降低66.73%，为调整预算数（10.76亿元）的100.37%，主要为国有土地使用权出让收入等三项土地收入7.07亿元、城市基础设施配套费收入1.77亿元、自平衡专项债券利息收入1.96亿元；

2. 上年结余12.64亿元；

3. 专项债券转贷收入10亿元，置换存量隐性债务政府债务转贷收入10.28亿元；

4. 家电以旧焕新超长期国债转移收入1.94亿元。

2024年政府性基金预算支出总计45.66亿元。其中：

1. 政府性基金预算支出40.24亿元，同比降低16.36%，为调整预算数（45.62亿元）的88.21%；

2. 结转下年支出5.42亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年国有资本经营预算收入总计0.29亿元。其中：

1. 国有资本经营预算收入0.13亿元，同比降低89.34%，为调整预算数（0.12亿元）的104.83%；

2.上年结余0.16亿元。

2024年国有资本经营预算支出总计0.29亿元。其中：

1. 区属企业注册资本金实缴0.23亿元，同比降低30.30%；

2. 结转下年支出0.06亿元。

2024年一般公共预算、政府性基金预算及国有资本经营预算等年终结余合计11.81亿元，形成的主要原因是客观因素导致库款不能充裕保障；落实规范招商引资行为，进一步加强了财政奖补资金的审核力度。

（四）政府债务情况

山西转型综改示范区政府债务纳入太原市本级予以核算，由市财政局在市本级债务限额内统筹安排山西转型综改示范区政府债券额度。2024年全年发行地方政府债券27.05亿元，其中：一般债券再融资6.77亿元，专项债券10亿元，置换存量隐性债务政府债务转贷收入10.28亿元。

2024年按期归还到期政府债券本金0.76亿元，支付利息及发行费4.46亿元。截至2024年底，全区政府债务余额143.28亿元，其中：一般债券23.90亿元，专项债券119.38亿元。

二、2024年主要工作情况

2024年，财管部加力提效实施积极的财政政策，加强财源建设，强化资源统筹，增强重大战略任务和重点民生保障，不断推动经济运行好转、内生动力增强、风险隐患化解。

（一）树立“大财政”理念，推进财政资源“全面统筹”

一是形成“大合唱”工作机制，持续强化财源建设。加强收入形势分析研判，配合税务部门提高征管效率，助力财政收入稳定增长。

二是积极争取支持，提高财政保障能力。全年争取上级转移支付51.53亿元，保障了基建投资、重大科技等支出需求。新增政府债券20.28亿元（含置换存量隐性债务政府债务转贷收入10.28亿元），及时形成实物工作量，支持了合成生物产业园和年产56GW垂直一体化基地等项目建设。

（二）规范“常态化”监管，推动财政运行“更可持续”

一是加强政府债务管理。按照一债一策制定化债工作方案，完善债务问题常态化监督检查工作机制，确保不发生债务逾期信用风险事件。

二是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，“三保”资金不留缺口，加强库款运行情况监测，切实兜牢基层“三保”底线，推进综改区财政平稳运行。

三是规范提升预算管理。修订预算管理办法，压实预算单位主体责任，规范预算调整调剂办理流程。强化绩效评价工作质效控制。完成19个项目（单位）支出重点绩效评价，邀请省市优秀评审专家及主评人开展报告质量审查，评价结果应用性更强，报告更规范。

四是扎实开展财会监督检查。围绕财经纪律方面的问题开展全面清查，以财经纪律重点问题专项整治为切入点，发挥整体监督合力，为促进综改区经济健康可持续发展提供保障。强化会计质量监管，不断扩展监督检查覆盖面，全年完成42户单位“双随机、一公开”专项监督检查工作；扎实做好预决算公开提醒和检查，有力推动政府账本公开。

三、2025年预算安排情况

（一）预算编制的指导思想及主要原则

1.指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会、中央经济工作会议精神以及习近平总书记考察山西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚决落实中央、省、区重大决策部署，强化财政资源统筹，调整优化支出结构，增强重点领域、重大项目财力保障，深化预算绩效管理，严肃财经纪律，着力构建科学规范的现代预算制度，促进财政政策效能提升。

2.编制原则

贯彻上述指导思想，本着积极稳妥和收支平衡的原则，收入预算编制坚持实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与更加积极财政政策相衔接，落实结构性减税降费政策；支出预算编制坚持有保有压、突出重点、绩效导向，强化财政资源统筹，压减非急需非刚性支出，兜牢基层“三保”底线，增强重大战略、重大任务、重大项目财力保障，提高财政资源配置效率。

（二）一般公共预算安排情况

2025年一般公共预算可用财力82.19亿元，其中：

1. 一般公共预算收入预计实现64.73亿元，同比增长2%，其中税收收入55.06亿元，非税收入9.67亿元；

2. 返还性收入0.70亿元；

3. 提前下达转移支付收入9.90亿元，其中一般性转移支付5.19亿元（不含专项用途资金437万元。已扣除上解太原市财政局固定基数等7.7亿元），专项转移支付4.71亿元；

4. 动用预算稳定调节基金0.53亿元；

5. 上年结余6.33亿元。

根据以上收入计划及现行财政体制测算，2025年一般公共预算本级支出安排79.69亿元，其中三保支出2.66亿元，运转经费（含派驻机构专项经费）7.75亿元，债务还本付息支出0.71亿元，落实“两不一欠”及拖欠农民工工资4.21亿元，基本建设及土地征拆8.04亿元。上解上级支出2.50亿元，支出总计82.19亿元，实现收支平衡。

（三）政府性基金预算安排情况

2025年政府性基金预算可用财力25.98亿元，其中：

1. 政府性基金预算收入预计实现12.62亿元，同比降低43.05%，其中：国有土地使用权出让收入等三项土地收入9亿元，城市基础设施配套费收入1亿元，自平衡专项债券对应项目利息收入2.62亿元；

2. 上年结余3.28亿元；

3. 专项债券转贷收入2.14亿元

4. 提前下达地方政府专项债务转贷收入6.94亿元、置换隐性债务转贷收入1亿元，合计7.94亿元。

2025年政府性基金预算支出安排25.98亿元，其中政府债务付息支出3.90亿元，隐性债务化解6.16亿元，地方政府专项债券转贷支出9.08亿元，置换隐性债务还本支出1亿元，实现收支平衡。

（四）国有资本经营预算安排情况

2025年国有资本经营预算收入预计实现0.1亿元，同比降低20.51%，上年结余0.06亿元，收入总计0.16亿元。

2025年国有资本经营预算支出安排0.16亿元，实现收支平衡。

（五）“三公”经费安排情况

严格落实中央“三公”经费只减不增和双控等要求，2025年“三公”经费安排462.34万元，与上年持平，其中公务接待115.34万元，因公出国（境）经费110万元，公务用车运行维护及购置经费237万元。年度执行中根据工作开展将在“三公”经费总额462.34万元内相应调整支出类项。

（六）社会保险基金预算安排情况

鉴于开发区特性，综改区无单独的社会保险基金预算。

四、2025年主要工作措施

2025年，财政管理运营部将贯彻党的二十大和二十届三中全会、中央经济工作会议精神，落实党工委、管委会决策部署，主动担当作为，适度加力、提质增效实施积极的财政政策，强化逆周期和跨周期调节，巩固和增强经济回升向好态势，突出“稳中求进、以进促稳、先立后破”，以财政的“稳”“进”“立”为综改区建设贡献力量。

（一）强化落实，发挥积极政策效应

一是落实好结构性减税降费政策，激发企业活力，提振市场信心。二是保持战略定力，提高政策兑现效率，提升新质生产力。三是发挥好政府投资的带动放大效应，围绕全区产业发展和城市功能提升重点项目，配合做好专项债券、超长期特别国债等项目储备和申报。四是配合做好区属国有企业市场化能力提升，继续探索股权财政改革。

（二）开源节支，夯实财政保障能力

一是对接服务重点行业、重点企业，优化营商环境，促进骨干财源企稳回升、新兴财源倍增发展，夯实财源增长动力。二是厉行节约，树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督，严控一般性支出，有保有压、先急后缓安排资金，优化财政支出结构。三是推动收入扩量提质，规范政府支出行为，严格预算执行控制，提高资源配置效率。四是深化预算绩效管理，注重源头管控，强化事前绩效评估，提升绩效目标和绩效评价质量，加强绩效管理结果应用，通过调整预算安排、优化政策内容、督促改进管理等方式，形成评价、反馈、整改、提升良性循环。

（三）着力防控，坚决守住风险底线

一是持续有效防范化解债务风险，落实化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务，规范政府债券资金使用，督促项目主管、运营单位及时归集上缴项目收益，确保债券按时还本付息。二是鼓励国有企业盘活存量资产，谋划在多层次资本市场上市，积极运用 REITs等方式，拓宽融资渠道，化解存量债务。三是完善“三保”保障及监测预警机制，保持合理库款规模，确保民生政策落实到位、人员工资及时足额发放、机构正常运转。四是严格政治站位，严肃财经纪律，完善财会监督体系和工作机制，扎实开展财会监督专项行动，切实提升财会监督效能，筑牢财政运行防线。

（四）深化改革，全面加强财政管理

一是顺应新一轮财税体制改革，及时掌握政策动态，积极向上汇报对接、争取支持，着力破解制约财政高质量发展的体制机制障碍。二是落实预算管理办法，压实预算单位主体责任，积极对接上级财政部门，适时推进用款计划审批取消，以着力提升财政资金拨付效率，进一步强化预算绩效评价结果在预算执行和调整中的应用，坚决贯彻国家有关统一大市场和公平性竞争条例的要求，不断提高财政资金的规范管理。三是开展预算评审，提高部门预算编报质量，促进预算安排科学化、规范化，提升财政资源配置效率，寻求上级预算评审机构的支持，强化综改区基本支出、项目支出等定额标准体系的建设和完善，持续做好加强财政承受能力分析和事前绩效评估；适时配合相关部门推进建立综改区“大事要事”清单制度。

附件：

1.太原市第十五届人民代表大会第五次会议-关于太原市2024年全市和市级预算执行情况与2025年全市和市级预算的决议.pdf