山西转型综合改革示范区关于2022年预算执行与2023年预算草案的报告-山西转型综合改革示范区管理委员会

按照《预算法》及实施条例相关规定，现就综改区2022年预算执行情况和2023年预算草案事项，作如下报告，请予审议。

一、2022年全区预算执行情况

2022年，在党工委、管委会坚强领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹疫情防控和经济社会发展；积极的财政政策提质增效，更加精准，可持续，加速推进重大项目落地建设，加快落实省以下财税体制深化改革，财政预算执行总体良好，财政管理水平不断提升，为全区经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。

（一）2022年预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

2022年，经党工委会议审议的一般公共预算收入83亿元，一般公共预算支出86亿元。预算执行中，受落实更大规模退税减税降费等多重因素叠加影响，综改区一般公共预算收入较年初预算增减变化较大，按法定程序调整了收支预算，调整后的一般公共预算收入为75亿元；同时，因收入减少、新增上级补助收入和新增地方政府债券收入等因素，支出预算调整为93.5亿元。

实际执行结果，全区一般公共预算收入75.24亿元，为调整后预算的100.32%，同比增长11.43%；一般公共预算支出93.08亿元，为调整后预算的99.55%，同比增长17.26%。

2022年，综改区当年实现收支平衡，略有结余。除按规定结转下年专项转移支付1.64亿元外，净结余和当年超收收入合计0.79亿元，其中超收0.24亿元，根据《预算法》规定建立预算稳定调节基金。年末预算稳定调节基金累计余额0.24亿元。

主要收入项目完成情况：税收收入69.20亿元，同比增长12.57%。其中，增值税35.72亿元，增长6.18%；企业所得税3.88亿元，增长57.79%；个人所得税1.83亿元，增长5.63%；资源税0.01亿元，下降6.5%；城市维护建设税7.90亿元，增长9.39%；房产税5.29亿元，增长88.20%；印花税4.32亿元，增长1.15%；契税4.08亿元，下降6.92%,土地增值税1.91亿元，下降22.41%；耕地占用税1.81亿元，增长223.36%;车船税1.39亿元，增长22.25%；城镇土地使用税1.04亿元，增长36.74%,其他税收0.02亿元，增长3.6%。非税收入6.04亿元，下降0.16%。

主要支出项目执行及占比情况：一般公共服务支出4.05亿元，占比4.35%；科学技术支出12.65亿元，占比13.59%；社会保障和就业支出4.84亿元，占比5.20%；卫生健康支出0.41亿元，占比0.44%；节能环保支出0.23亿元，占比0.25%；城乡社区支出22.16亿元，占比23.81%；农林水支出0.72亿元，占比0.77%；公共安全支出1.16亿元，占比1.25%；资源勘探工业信息支出44.63亿元，占比47.95%。基本建设及政策扶持支出保持在82%以上。

转移支付执行情况：2022年，累计收到上级转移支付24.42亿元，同比增长249.2%。其中，一般性转移支付16.4亿元；专项转移支付8.02亿元。

2.政府性基金预算执行情况

2022年，经党工委会议审议的政府性基金预算收入50亿元，政府性基金预算支出53.38亿元。预算执行中，受落实“房住不炒”和市场主体投资谨慎等因素影响，土地出让收入有较大短收，基于收支平衡，按法定程序调整了收支预算，调整后的政府性基金收入为20亿元；同时，因收入减少、新增地方政府债券收入等因素，支出预算调整为45亿元。

实际执行结果，全区政府性基金预算收入20.38亿元，为调整后预算的101.9%，同比下降60.59%。全区政府性基金预算支出44.21亿元，为调整后预算的97.55%，同比下降27.40%；政府性基金收支下降较多的主要原因是土地出让金收入不达预期。

3.国有资本经营预算执行情况

2022年，经党工委会议审议的国有资本经营预算收入200万元，国有资本经营预算支出200万元。执行中按法定程序调整了收支预算，调整后的国有资本经营预算收入为192万元；国有资本经营预算支出调整为192万元。

实际执行结果，全区国有资本经营预算收入192万元，为调整后预算的100%，全区国有资本经营预算支出192万元，为预算的100%。

4.政府债务情况

2022年，通过太原市转贷新增政府债务21.93亿元，重点用于支持潇河园区、合成生物产业园等收益自平衡性项目，缓解了综改区建设资金不足的困难。同时，争取通过太原市转贷政府再融资债券12.59亿元，用于归还到期政府债券本金，有效化解了当前偿债压力和债务风险。

截至2022年年末，综改区政府债务余额111.96亿元，政府法定债务率95.66%，政府债务保持在较低风险水平。

（二）落实党工委会议预算决议情况

财政管理运营部认真落实党工委会议有关决议，狠抓预算执行，严格预算管理，落实上级财政深化改革要求，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益，持续提升依法理财、科学理财水平，全力保障综改区经济建设“保重点、促转型、促发展”。

1.坚持有保有压、综合施策，确保财政持续稳定运行

2022年，受多重因素的影响，一般公共预算收入增长乏力，土地出让收入大幅下滑，财政收支矛盾异常突出。在党工委、管委会的坚强领导下，财管部狠抓财政收入组织，加强收支分析，加大部门协同力度，一般公共预算收入实现恢复性增长，全年跃升至75亿元新台阶。严控一般性支出，压缩“三公”经费，大幅压减非刚性、非重点项目支出，可暂缓实施或不再开展的项目支出，及时清理调整压缩。同时，盘活存量，加大预算安排与结转资金的统筹力度，努力实现财政收支平衡。做实做细上级专项资金争取工作，加快项目储备；严格执行常态化财政资金直达机制各项要求，确保惠企利民资金精准高效拨付到位。

2.坚持统筹安排、优化结构，保障全区高质量转型发展重点任务

严格落实减税降费政策。落实国家和山西省出台的制度性、结构性减税政策和行政事业性收费减免政策，全年实现退税减税降费全口径金额约80亿元，影响区级收入7.82亿元。通过“兜底线，促均衡，保重点”进一步统筹财力，保障合成生物、网络货运及电子科技等新兴产业蓬勃发展。

3.坚持深化改革、夯实基础，全面提高财政治理水平

深化财政体制改革。积极参与省以下财政体制改革，围绕开发区管理现状，建言献策。健全预算管理制度，扎实推进预算管理一体化建设，着力构建预算支出标准体系。深入推进政府采购制度重构性改革，实现政府采购业务“全程在线、一网通办”。继续深化国库管理改革，持续推进非税收入收缴电子化。全面实施预算绩效管理，稳步推进构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。在积极争取政府债券的同时，坚持“资金跟着项目走”的原则，做好项目谋划，积极申请债券发行额度，加快债券资金支出进度，做好项目绩效评价工作，切实提高债券资金使用效益。坚决杜绝违法违规举债融资，牢牢守住不发生系统性区域性债务风险

的底线。

2022年，各项财政工作稳步推进、开拓创新，取得了新的进展。这是党工委、管委会科学决策、正确领导的结果，是各预算单位和相关部门攻坚克难、砥砺奋进的结果。肯定成绩的同时，也意识到，财政运行中还存在一些突出矛盾和问题。比如，财政收入稳定增长的基础不够牢固，刚性支出和新增重点支出增多，收支矛盾愈发突出；资源统筹能力还不够强，资金使用效益有待提高；创新资金投入机制、放大财政资金乘数效应的措施工具还不够丰富等。

二、 2023 年全区预算草案编制的指导思想和原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和省委十二届五次全会精神，坚决落实中央及省关于财政经济工作的总体部署和2023 年重点工作谋划汇报会的宗旨，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，抢抓构建新发展格局战略机遇，按照全方位推动高质量发展的目标要求，着眼“蹚新路、打粮食”，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作。按照积极的财政政策要加力提效，更加注重精准，可持续的要求，认真落实各项退税减税降费政策，构建综改区统一大市场体系；加强财政资源统筹，保证财政支出强度，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性。

编制原则：一是收入预算坚持实事求是，科学预测，科学把握收入运行情况，强化部门协同，突出科技挖潜、征收改革，确保依法征收，应收尽收。二是优化财政支出结构，认真落实“小钱小气，大钱大方”的总体原则，坚持政府带头过“紧日子”，加强财政资源统筹，增强可持续性，集中财力保障发展事关全局的重大事项；量力而行，防范化解财政金融风险。三是坚持“先有预算后有支出，无预算不支出”，严禁随意调整，严禁违反规定追加预算和严禁随意改变预算资金用途，维护预算的法定性和约束力。四是严格实施预算绩效管理，坚持“花钱必问效，无效必问责”，强化绩效目标监控和评价结果应用，确保财政资金发挥更大效益。

三、 2023 年全区预算草案

（一）收入和财力草案

1.一般公共预算

2023年，一般公共预算收入88亿元，增长16.96%。根据现行财政体制，全区一般公共预算当年财力约为90.43亿元，其中当年收入88亿元，上年结余2.19亿元，动用预算稳定调节基金0.24亿元。

提前下达转移支付金额9.63亿元，其中，一般性转移支付8.66亿元，专项转移支付0.97亿元。

2.政府性基金预算

2023年，政府性基金预算收入25亿元。按照政府性基金预算管理有关规定，当年财力26.48亿元，其中当年收入25亿元，上年结余1.48亿元。

3.国有资本经营预算

2023年，国有资本经营预算收入200万元，按照国有资本经营预算管理有关规定，当年财力206万元，其中当年收入200万元，上年结余6万元。

（二）支出草案

1.一般公共预算

2023年，一般公共预算支出安排98.4亿元（含提前下达转移支付），其中动用预算稳定调节基金0.24亿元。按照近年来综改区支出类别，具体如下：

1.人员经费经费25296.25万元，其中阳曲园区4529.27万元。

2.公用经费716.46万元（含正处级及以上公务行补贴71.7万元），其中公务用车运行维护费229万元，阳曲园区159.54万元。

3.其他运转经费73151.84万元，其中税务局6220万元，市场监管局2632万元,消防队4007万元。

4.政策扶持经费460892万元，其中网络货运22亿元，数据流量25000万元。

5.基本建设及土地征拆经费187731.93万元。

6.政法专项经费15312万元，其中公安局10040万元，交警队4500万元，法院476万元，检察院298万元。

7.化解风险经费27467.54万元,其中债券付息1亿元，恒大项目等应急周转金17467.54万元。

8.园区维护经费29453万元。

9.阳曲园区经费43977万元。

10.预备费20000万元。

11.预留上解支出10亿元，其中增值税留抵退税专项9.7亿元，体制上解专项0.3亿元。

按照政府收支分类科目，一般公共预算支出预算安排情况为：

——一般公共服务支出安排6.97亿元，增长72.1%。增加主要项目是办公场所租赁费及装修费1.3亿元，增加知识产权专项0.21亿元，增加信息化建设0.5亿元，增加园区运行经费0.6亿元。

——公共安全支出安排1.53亿元，增长9.29%。主要包括公安、司法等部门维护社会公共安全方面的支出。

——科学技术支出安排22.20亿元，增长75.49%。主要包括网络货运产业支持资金14亿元，合成生物产业3亿元，光伏产业支持资金3亿元，新兴产业支持资金4亿元等。

——文化旅游体育与传媒支出安排0.01亿元，主要为转移支付资金。

——社会保障和就业支出安排2.84亿元，降低41%，原因是管委会在职人员绩效性奖励标准降低。

——节能环保支出安排0.2亿元，降低13%，主要包括环保部门运行及污染防治、节能减排等方面的支出。

——城乡社区支出安排19.45亿元，增长17.73%。主要包括基础设施建设12.5亿元，市政环卫经费2.95亿元，土地征拆经费3.5亿元，规划编制经费0.37亿元。

——农林水支出安排0.5亿元，降低31%。主要包括农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。重点安排乡村振兴资金0.3亿元，巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接资金 0.2亿元，降低原因是未包含年中可能下达的转移支付。

——资源勘探工业信息等支出安排32.13亿元，降低21.20%。主要包括工业和信息产业监管、支持中小企业发展管理等方面的支出。重点安排网络货运产业支持资金12亿元，安排进出口奖励1亿元,安排稳增长奖励1亿元，安排富士康手机转型奖励资金6亿元，安排玻纤项目0.5亿元，安排平台公司注册资本金2亿元，安排中电科项目1亿元，安排百亿智能项目1亿元，安排金融产业发展0.5亿元。

——商业服务业等支出安排0.2亿元，降低70%。主要包括商业服务业等方面的转移支付支出,降低原因是未包含年中可能下达的转移支付。

——自然资源海洋气象等支出安排0.52亿元，降低23%。主要包括土地局、不动产中心及土地储备中心的业务经费，降低原因是未包含年中可能下达的转移支付。

——灾害防治及应急管理支出安排0.62亿元，增长41%。主要包括应急管理、消防救援及消管中心经费。

——预备费安排2亿元，较上年持平。主要用于疫情防控、灾害救治和应急维稳等方面的支出。

——其他支出安排10亿元。重点安排一般债券付息支出、预留增值税留抵退税等上解支出。

提前下达2023年一般公共预算转移支付共计9.63亿元，已在上述支出中安排。其中，一般性转移支付8.66亿元，专项转移支付0.97亿元。

按照党中央“三公”经费管理有关规定，2023年综改区一般公共预算资金安排的“三公”经费预算462.34万元，与上年持平。其中，因公出国（境）费116万元，公务接待费84.34万元，公务用车购置及运行维护费262万元。

2.政府性基金预算

2023年，政府性基金预算收入25亿元。其中，土地出让收入23.8亿元，城市基础设施配套费收入1.1亿元，污水处理费收入0.1亿元。

按照政府性基金预算管理有关规定，政府性基金预算支出安排26.48亿元。主要内容如下：

——国土收入安排支出25.28亿元。主要包括法定到期债务还本付息支出4.2亿元，政府债券自平衡项目支出0.96亿元，征地拆迁、土地开发等支出20.12亿元。

——城市基础设施配套费安排支出1.1亿元，统筹用于城市基础设施建设。